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信息索引号: 430524053-20191008093853 文件编号:  
发布机构:   内容分类:  财政预决算
公开时限:  长期公开 公开范围:  社会公开
生成日期:  2019-09-20 公开日期:  2019-09-20
责任股室:  办公室 审核程序:  本单位内审核后公开
内容描述:  关于2019年1—8月财政预算执行情况和年度收支预算调整(草案)的报告

关于2019年1—8月财政预算执行情况和年度收支预算调整(草案)的报告

主任、各位副主任、各位委员:

2019年,我县财政运行总体平稳,多项工作在省市名列前茅。非税收入征收管理工作再获全省先进单位,财政扶贫资金动态监控绩效管理工作获全省先进单位,“抓重点补短板强弱项”大调研活动我县撰写的《隆回县财政运行情况的调研与思考》获省二等奖。在全省财政扶贫工作培训会上,我县作为县市区唯一代表就脱贫攻坚工作做典型经验发言,省财政厅何伟文副厅长充分肯定了我县财政涉农资金整合、监管工作,并在省财政厅印发的《情况通报(2019第1期)》中点名表扬。财政聚力脱贫攻坚的先进经验和成果分别在财政部官网、《当代农村财经》等媒体进行宣传推介,得到省财政厅、省扶贫办高度评价。

现将我县2019年1—8月财政预算执行情况和年度收支预算调整草案报告如下,请予审议。

一、2019年1—8月财政预算执行情况

(一)公共财政预算执行情况

1—8月全县累计完成公共财政收入89732 万元,为年度预算的62.88%,同比增加6914万元,增长8.35%。其中:累计完成地方公共财政收入52153万元,为年度预算的60.37%,同比增加1810万元,增长3.6%;累计完成上划中央收入30328万元,为年度预算的66.82%,比上年同期增加4167万元,增长15.93%;累计完成上划省级收入7251万元,为年度预算的66.37%,比上年同期增加937万元,增长14.84%。

地方公共财政收入分项目完成情况是,税收收入:累计完成33847万元,为年度预算的59.9%,比上年同期增加2482万元,同比增长7.91%。非税收入:累计完成18306万元,为年度预算的61.25%,比上年同期减少672万元,同比下降3.54%,非税占比35.1%,收入质量进一步提高。

1—8月累计完成公共财政支出355739万元,为年度预算的55.1%,同比上年增加9031万元,增长2.6%。从预算支出执行进度来看,一般公共服务、公共安全、教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商品服务业等事务、金融监管等事务支出和住房保障支出进度较快,均超出时间进度较多;从支出增长幅度来看,一般公共服务、商品服务业和金融监管等事务支出同比上年增长50%以上;从支出增加额来看,一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业、商业服务业和债务付息等支出同比增加额较大,分别为1.72亿元、0.29亿元、1.17亿元、0.79亿元、0.19亿元和0.14亿元,增加的主要原因是我县加大对扶贫资金、“三保”支出的保障力度。

至8月31日止,县级安排的专项资金审批拨付情况是:

1. 重点项目建设专项资金12040万元已批拨6065万元,其中:旅游产业引导资金1600万已批拨1600万元,公路水毁修复、危桥改造和道路养护等公路建设县级配套资金700万已批拨700万元,生态秀县“三创”经费1000万已批拨812万元,文化事业发展和文化产业引导资金640万已批拨10万元, “四上入统”经费200万已批拨139万元,垃圾清运预安排2700万已批拨2700万元,农村土地确权100万已批拨100万元,综治中心和网格化信息平台建设800万已批拨4万元,科技专项400万元、农业产业专项资金2400万元、安全生产示范县创建200万元、农村公路建设专项工作经费300万元、乡村规划经费1000万元等项目目前尚未批拨,部分资金拨付进度较慢的主要原因:一是部分项目按进度付款;二是按照惯例,部分项目下半年安排分配资金或年终统一算数;三是因为机构改革,影响了部分专项支出进度。

2. 预备费6000万元已批拨5843万元,会议费400万元已批拨300万元,外事接待经费260万元已批拨134万元。

3. 项目前期工作经费400万元已批拨396万元,重点项目工作经费1200万元已批拨947万元。

4. 水利专项资金450万元尚未使用,重大动物疫病防控经费120万元已批拨60万元。

5. 招商专项128万元已批拨128万元,旅游产业开发专项经费132万元已批拨132万元。

(二)政府性基金预算执行情况

1—8月县本级收取的政府性基金收入87973万元,为年初预算的143.51%,其中土地出让收入54698万元,为年初预算的136.75%,上级补助收入4267万元,为年度预算的70.74%,专项债券收入33100万元。基金支出总计为73973万元,为年初预算的265.32%,其中专项债券支出33100万元。

基金支出中占大头的国有土地出让金支出主要项目是:城投公司基础设施和征地拆迁25000万元,“三所一队”项目征地及拆迁补偿1175万元,工业园土地出让金收入返回3296万元,利用增减挂钩支持易地扶贫搬迁项目相关经费2000万元,耕地质量建设与管理经费100万元,第三次土地调查工作经费866万元,耕地占补平衡项目建设1000万元,“数字隆回”地理信息项目558万元,人防工程基础设施建设经费5771万元,县城区控建拆违工作经费100万元,乡镇支出1534万元(金石桥镇156万元,三阁司镇1298万元,北山镇80万元)。

(三)社会保障基金预算执行情况

1—8月,全县社会保险基金收入完成114100万元,为年度预算的62%,基金支出完成107888万元,为年度预算(以下简称预算)的63%。其中:行政事业单位职工养老保险收入34145万元,为预算的68%,支出40412万元,为预算的80%;城乡居民基本养老保险收入20769万元,为预算的65%,支出16667万元,为预算的67%;城镇职工基本医疗保险收入7859万元,为预算的52%,支出7001万元,为预算的67%;城乡居民医疗保险收入49859万元,为预算的61%,支出41816万元,为预算的51%;工伤保险收入955万元,为预算的43%,支出1033万元,为预算的49%;失业保险收入201万元,为预算的21%,支出514万元,为预算的51%;生育保险收入312万元,为预算的43%,支出445万元,为预算的40%。

(四)国有资本经营收支预算执行情况

2019年1—8月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

(五)预算执行存在的困难和问题

1. 收入增长面临多重压力。税收方面:小微企业普惠性税收减免政策今年起实施, 4月1日起制造、交通运输、建筑、房地产等行业增值税率下调,预计全年减收1.8亿元,这些都将影响下半年的税收收入。此外,上半年税收增长主动力缘于房地产税收,下半年难以为继。非税收入方面:根据省市“挤干非税收入水分,严格控制非税占比,做实地方收入”的硬性要求,基本不能增长。

2. 财政收支缺口巨大。据初步测算,我县今年财政收支缺口将达6.8亿元。一是新增资金需求4.5亿元,主要是扶贫、教育、环保、禁毒、社会保障等政策性增支。其中,扶贫增加5250万元(农村危房改造县级支出3000万元,特惠保1107万元,村保洁员工资乡镇20%负担部分700万元,乡镇扶贫项目管理费450万元等),教育基建财政配套10118万元,小沙江石材企业关停资金8000万元,隔离戒毒所建设资金5000万元,省部级劳模、先进工作者等(含三十年以上教龄教师)一次性退休补贴2650万元,新行政审批中心建设前期经费1000万元,工资提标社保缴费单位部分增加1265万元,村主职干部养老保险补贴110万元,已审批待安排支出2619万元,以上需安排3.6亿元。教育、退休人员等资金需求约0.9亿元。二是我县年初预算新增债券资金不到位形成缺口2.3亿元。年初预算安排新增债券收入2.3亿元,全部做可用财力安排,而根据省财政厅湘财预〔2019〕109号文件,省分配我县新增债券一般债券0.98亿元且全部明确到项目,没有增加可用财力。

3. 财政运行风险显著增大。一是年初预算土地出让金、土地增减挂钩调入一般公共预算4亿元不确定因素加大。1-8月土地出让收入完成5.4亿元,支出4.1亿元,最多能调入一般预算1亿元。土地增减挂钩目前没有实现收入,调入一般公共预算无从谈起。二是债务还本付息支出转嫁财政的风险加大。虽然我县政府性债务规模占比在全省整体来看不算太高,风险可控,但政府债务还本付息压力巨大,隐性风险不断积累。今年隐性债务还本付息按合同需6.9亿元,隐性债务还款计划需4.14亿元,1-8月已还本付息3.16亿元,财政从土地出让收入就拨付给城投2.5亿元,财政压力剧增。三是预算内借款消化困难。

二、2019年财政收支预算调整方案

今年预算调整主要是在年初预算的基础上,根据全国全省财政经济形势、我县财政收入预测、支出需求以及财力可能,在《预算法》允许的范围内对年初预算收支进行适当调整。

综合各方因素分析,今年我县财政经济形势十分严峻,新增刚性支出加收入短收,全年收支缺口约为6.8亿元。为确保我县打赢“三大攻坚战”,确保“三保”支出正常拨付,今年预算调整的主要办法有:一是技术性置换。将一般债券资金0.98亿元、专项债券3.78亿元与年初预算及专项安排打通盘活,部分调增可用财力。二是调减不必要的年初预算支出。鉴于专项债券中已做安排,因此,调减2019年年初预算安排的工业发展资金4500万元、垃圾场专项经费1700万元。三是增加政府性基金调入力度。将调入一般预算的资金由年初预算的4亿元增加到6.5亿元,其中,增加土地出让收入调入0.5亿元,由年初2亿元增加到2.5亿元,增加土地增减挂钩收入调入2亿元,由年初2亿元增加到4亿元,全年共调入6.5亿元。四是将非紧要支出推迟安排。对当年没有实施或当年不能竣工结算的项目、能延迟到下年支出的项目以及调整预算未纳入的其他支出推迟到年终或下年安排予以解决。

根据以上情况,今年我县预算调整的基本原则是:突出“三保”、量力而行、优化结构、收支平衡。具体方案如下:

(一)关于公共财政收支预算调整

1.收入预算净调增11800万元,其中:

(1)县级公共财政预算收入暂不调整;

(2)政府性基金调到公共财政预算调增25000万元。在完成年初调入40000万元任务的基础上,再增调25000万元;

(3)上级财力性转移支付收入暂不调整;

(4)地方政府新增一般债券收入调减13200万元,由年初预算的23000万元调整为9800万元。

2.支出预算净调增11800万元,其中:

(1)教育基建项目前期工作经费1000万元;

(2)路面病害和水毁修复经费300万元;

(3)创三级综合医院能力建设经费500万元;

(4)乡镇污水处理设施建设前期经费339.6万元;

(5)乡镇垃圾收集清运经费缺口570万元;

(6)特惠保保费1107万元;

(7)乡镇扶贫项目管理经费450万元;

(8)小水电清理整改综合评估经费95.6万元;

(9)储备粮轮换销售价差和正常损耗补贴112.8万;

(10)高考、学考、军训等经费缺口158万元;

(11)看守所2019年人犯给养费89.08万元;

(12)村保洁员工资乡镇负担20%部分700万元;

(13)工资提标四险一金单位缴费部分增加1265万元;

(14)戒毒所建设经费3000万元;

(15)小沙江石材企业关闭退出经费4553万元;

(16)村主职干部参加养老保险财政补贴110万元;

(17)省部级劳模、先进工作者(含三十年以上教龄教师)一次性退休补贴2650万元;

(18)新行政审批中心建设前期经费1000万元;

(19)调减工业发展资金4500万元;

(20)调减垃圾场专项经费1700万元。

以上支出具体到项目的明细表见附件一。

3.调整后收支平衡情况。按年初县十六届人民代表大会第四次会议通过的年初预算当年一般预算收入742139万元,本次调增11800万元,调整为753939万元;年初预算当年一般预算支出总计742139万元,本次调增11800万元,调整为753939万元,其中,公共财政预算支出由年初645675万元调增到657475万元,调增11800万元。调整后当年公共财政预算收支平衡,累计净结余为零。

4.特别说明事项

(1)今年预算调整要想顺利实现,必须满足三个前提条件:一是土地出让收入全年须实现75000万元,并调入一般公共预算25000万元。二是土地增减挂钩收入全年须实现60000万元以上,并调入一般公共预算40000万元。三是新增债券资金必须与年初预算及历年支出打通盘活。

(2)由于财力有限和金额不能确定等原因,一些必须或可能的支出没有列入,待政府专题研究并核定金额后从年终决算或下年预算时再予以解决。

(二)关于政府性基金收支预算调整

政府性基金收入调增112800万元,其中,国有土地使用权出让金收入从年初预算40000万元调整到75000万元,土地增减挂钩收入从年初预算20000万元调整到60000万元,专项债券收入调增37800万元。政府性基金支出调增112800万元,其中,专项债券支出调增37800万元,国有土地使用权出让金支出调增30000万元,土地增减挂钩支出调增20000万元,调出资金调增25000万元。按年初县十六届人民代表大会第四次会议通过的年初预算当年基金收入70927万元,本次调增112800万元,调整为183727万元,年初预算当年基金支出总计70927万元,本次调增112800万元,调整为183727万元,其中调出资金从年初预算40000万元调整到65000万元。调整后当年政府性基金预算收支平衡,累计净结余为零。

以上支出具体到项目的明细表见附件二。

三、下阶段的工作打算

(一)坚决支持打好“三大攻坚战”。一是支持打好精准脱贫攻坚战。把脱贫攻坚作为首要民生工程来抓,优势资源向脱贫一线倾斜,紧盯目标,抓重点、补短板、强弱项,集中精力、集中火力攻克坚中之坚,坚决实现脱贫摘帽。加强扶贫资金保障,将国家政策不折不扣落实到位。进一步抓好涉农资金的整合使用,全面实施扶贫资金绩效管理,推进财政扶贫资金动态监控,切实管好用好扶贫资金。二是支持打好防范化解重大风险攻坚战。严格按防范化解政府债务责任分工落实部门责任,严格考核。采取加大土地出让、处置闲置资产、债券资金承接、盘活平台存量资金等办法积极筹措资金,圆满完成隐性债务化解任务,确保不发生债务风险,维护政府形象。对超当年化债计划的应偿还银行贷款采取借新还旧、展期、调整偿还计划等方式化解,对高息的银行贷款和融资租赁等高息债务,通过新发低息长期贷款置换或协商降息等方式化解,对有现金流有收益的新建或存量项目,积极推进合规的PPP建设,如县乡和工业园区污水处理项目。妥善处理好保财政运转和防范债务风险的关系,继续发挥好“隔离墙”和“消防池”的作用,确保两方平安。三是支持打好污染防治攻坚战。牢固树立绿水青山就是金山银山的理念,用财政的“真金白银”守护好我县的绿水青山。打破部门界限,统筹整合资金,支持实施县乡村三级“河长”制、美丽乡村建设、乡镇垃圾收集清运、小沙江石材企业关闭退出,加快推进农村环境综合整治。

(二)高质量完成全年财税任务。一是科学调整收入计划。考虑到国家减税降税政策对收入的影响,省、市已对收入目标进行了调整,通过精准分析我县税源费源的变化趋势,科学合理地调整今年的收入计划,做实地方收入,提高收入税占比。二是完善各项税费征管机制。加强重点项目管理,落实征管责任,提升管理质效,将应缴纳的地方税费及时足额征缴入库。三是坚决落实国家减税降费政策,确保企业得到实实在在的实惠。四是做好转移支付争取工作。

(三)大力保障和改善民生。坚持经济发展与民生改善相协调,突出保基本、兜底线,确保民生支出占比70%以上。一是抓住社保缴费征缴改革时机,加强对“四险一金”精细化核算,节约行政成本,确保社保基金的按时入库,干部职工的合法待遇得到落实。二是加大基本公共服务投入,促进基本公共服务均等化。统筹安排好教育基本建设资金、扶贫资金,确保各项扶贫政策落实到位。三是进一步规范和完善惠农补贴“一卡通”发放工作,按照湘财乡〔2017〕8号文件要求,严格落实“两卡两折”相关规定,加大宣传力度,确保老百姓知晓自己所领补贴内容和标准,切实维护农民群众切身利益,确保补贴及时准确发放到位,党和国家惠农政策落到实处。

(四)千方百计确保财政平稳运行。一是加大财政资金的统筹整合力度,多措并举弥补财政收支缺口。从政府性基金中增加调入一般公共预算2.5亿元,全年实现调入6.5亿元,确保财政收支平衡。对新增一般债券和专项债券戴帽安排的资金,要与年初预算打通盘活,项目单位必须有大局观念,积极配合,确保预算顺利执行。二是出台“增收节支”措施,全力保障政策性刚性支出。对年初预算已安排的专项资金,凡当年不必或不需开展的,一律予以调减;按照财政部规定,各单位一般性支出在上年决算数的基础上,必须压减10%以上。三是从严从紧控制支出。妥善安排和调度财政资金,优先保证工资发放、保证基本民生支出和大局稳定。全县上下都要牢固树立“过紧日子”思想,严格预算约束,严控 “三公”经费支出,集中财力保障“三保”支出所需。四是在国库集中支付电子化改革顺利推进的基础上,择机将乡镇中心校和交通局下属二级机构纳入工资统发和国库集中支付管理。五是各单位要重视财务工作,配备专职财务人员。部分单位财务力量薄弱,账务处理不及时,甚至有单位今年还未开始记账,已被省财政厅高度关注,同时,也极易滋生违法违纪行为,引发单位财务风险。

主任、各位副主任、各位委员,今年我县1-8月财政收支状况总体平稳,但全年财政收支仍然存在诸多困难。我们坚信,有县委、县政府的坚强领导,有县人大、县政协的大力支持,有各级各部门和全县人民的共同努力,我县今年的财政收支任务就一定能够圆满完成。

2019年财政调整预算收支明细表

(审核:游勇 卿燕生 责任编辑:刘敏华)

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